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GUIA GASTOS DEDUCIBLES PARA AUTONOMOS

1. Gastos Deducibles para Autónomos (IRPF)

Si trabajas por cuenta propia, estos son los pilares para reducir tu base imponible:

• Suministros del hogar: Si teletrabajas, puedes deducir el 30% de la parte proporcional a los metros cuadrados de la vivienda destinados a la actividad (luz, agua, gas e internet).

• Dietas y manutención: Puedes deducir hasta 26,67 € diarios (48,08 € si viajas al extranjero) si el gasto se realiza en establecimientos de hostelería y se paga por medios electrónicos.

• Seguros de salud: Deducción de hasta 500 € anuales por persona (tú, tu cónyuge e hijos menores de 25 años), con un límite de 1.500 € si hay discapacidad.

• Cuota de autónomos: Es un gasto fiscalmente deducible al 100% en la determinación del rendimiento neto.

2. Deducciones por Vivienda y Eficiencia (Nacional)

El Gobierno ha prorrogado los incentivos para la transición verde:

• Rehabilitación energética: Deducciones de entre el 20% y el 60% por obras que reduzcan la demanda de calefacción o el consumo de energía primaria no renovable en tu vivienda habitual.

• Alquiler (Inquilinos): Se mantiene el tramo estatal para contratos anteriores a 2015, pero el foco ahora está en las deducciones autonómicas para jóvenes y rentas medias.

3. Deducciones Familiares y Sociales

• Maternidad: Ayuda de 1.200 € anuales (100 €/mes) para madres con hijos menores de 3 años, incluso si no están trabajando pero han cotizado un mínimo.

• Donaciones: Puedes deducir el 80% de los primeros 250 € donados a ONGs y fundaciones acogidas a la Ley 49/2002, y un 40% sobre el resto.

• Planes de Pensiones: El límite de aportación con derecho a deducción se mantiene en 1.500 € anuales para planes individuales, ampliables hasta 8.500 € adicionales si es un plan de empleo empresarial.

4. El "As" bajo la manga: Deducciones Autonómicas

Cada comunidad tiene las suyas. Las más comunes en 2026 incluyen:

• Gastos educativos: Libros de texto, enseñanza de idiomas o uniformes.

• Nacimiento o adopción: Cuantías que varían según el número de hijos.

• Ayuda doméstica: Deducciones por el pago a la Seguridad Social de empleados del hogar.

Para asegurar estos beneficios, es vital contar con facturas reglamentarias emitidas según el nuevo sistema Veri*Factu. Puedes verificar los requisitos técnicos en la web de la Agencia Tributaria.